Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "Миллер" ИНН:1120005549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89796859 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126123126120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12312611960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1291361360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1361361230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129136136124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13613612379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1041141140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1141141030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117127127117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12712711675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129136136124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13613612379
21103 Выручка за отчетный год746674607512
21104 Выручка за предыдущий год674607512442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год956877830756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год877830756587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-210-203-2230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-203-223-2440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210-203-2230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-203-223-2440
23403 Прочие доходы за отчетный год210212243292
23404 Прочие доходы за предыдущий год212243292161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920480
24603 Прочее за отчетный год10990
24604 Прочее за предыдущий год9970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1001141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-100110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Прибыль

Прибыль Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Чистые активы

Чистые активы Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (129) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (956+0+0) = -21.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-210)/Выручка (746) = -28.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (746) = -1.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.75

Индекс Альтмана Z = 15.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (10.75), коэффициент текущей ликвидности (10.75), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-28.15%), рентабельность компании (-1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Миллер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить