ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ" ИНН:1121000790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29658861 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153218371962
11504 Основные средства на конец предыдущего года183719622272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153218371962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183719622272
12103 Запасы на конец отчетного года381228052197
12104 Запасы на конец предыдущего года280521972279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125423851647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238516471165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года857201175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201175442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592353914066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года539140663989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745572286028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722860286261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18001800100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1800100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1313962
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года13962962
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66511611580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116115801274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247829742642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297426422336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497742543386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425433863925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497742543386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425433863925
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745572286028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722860286261
21103 Выручка за отчетный год840638148474937
21104 Выручка за предыдущий год814847493771378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492824708644210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470864421041995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год347813439830727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343983072729383
22103 Коммерческие расходы за отчетный год322663161428055
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год316142805526927
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251527842672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278426722456
23403 Прочие доходы за отчетный год178285124
23404 Прочие доходы за предыдущий год285124143
23503 Прочие расходы за отчетный год774512538
23504 Прочие расходы за предыдущий год512538638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191925572258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255722581961
24603 Прочее за отчетный год228321161898
24604 Прочее за предыдущий год211618981723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-364441360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год441360238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-364441360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год441360238
32003 Величина капитала на 311800100100
32005 Величина капитала на 3113962962
32007 Величина капитала на 31116115801274
32008 Величина капитала на 31297426422336
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49686071
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)496180971
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49686071
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)49686071
33003 Величина капитала на 3118001800100
33005 Величина капитала на 311313962
33007 Величина капитала на 3166511611580
33008 Величина капитала на 31247829742642
36003 Чистые активы на 31247829742641
36004 Чистые активы на 31297426422336
41103 Поступления – всего за отчетный год860448269676231
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год837718042674736
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год46755068
41193 Прочие поступления за отчетный год181017201427
41203 Платежи – всего за отчетный год853918267076498
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год545665278947553
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год195281886016380
41293 Прочие платежи за отчетный год112961102112565
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65626-267
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65626-267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Прибыль

Прибыль ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-364)/Стоимость активов (7455) = -4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49282+32266+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2515)/Выручка (84063) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-364)/Выручка (84063) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.498

Индекс Альтмана Z = 2.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЭЖВИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить