Закрытое акционерное общество "Комибуммонтаж" ИНН:1121001480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01400109 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12346144411767518096
11504 Основные средства на конец предыдущего года14441176751809618725
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года162162200239
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года162200239308
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7795624245221727
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6242452217274643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20303208452239720062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20845223972006223676
12103 Запасы на конец отчетного года11247130521964317270
12104 Запасы на конец предыдущего года13052196431727013934
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4420300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21674136471216121681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13647121612168117103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1445733865235836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573386523583617669
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1111762
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1117620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33066324774067075549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32477406707554948706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53369533226306795611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53322630679561172382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года598598598598
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года598598598598
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2090209020902090
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2090209020902090
13603 Резервный капитал на конец отчетного года90909090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года90909090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31904367914213167507
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36791421316750757509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34682395694490970285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39569449097028560287
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года200228247294
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года228247294265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200228247294
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года228247294265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14578103931328520357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1039313285203578026
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3909313246264675
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3132462646753804
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18487135251791125032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13525179112503211830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53369533226306795611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53322630679561172382
21103 Выручка за отчетный год9144587492110769149613
21104 Выручка за предыдущий год8749211076914961395064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9799496184132325133959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96184132325133959116264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6549-8692-2155615654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8692-2155615654-21200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6549-8692-2155615654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8692-2155615654-21200
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год11000
23203 Проценты к получению за отчетный год1027385488
23204 Проценты к получению за предыдущий год273854880
23403 Прочие доходы за отчетный год3835626268526604
23404 Прочие доходы за предыдущий год6262685266041495
23503 Прочие расходы за отчетный год37794677131679804
23504 Прочие расходы за предыдущий год46771316798047099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6472-7080-2748612942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7080-2748612942-26733
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год286324-2656-356
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год324-2657-356649
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-28-19-4628
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19-4628-68
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год155217212795-2916
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17212795-29163559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4892-5340-246459998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5340-246459998-23106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4892-5340-246459998
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5340-246459998-23106
32003 Величина капитала на 31598598598598
32005 Величина капитала на 312090209020902090
32006 Величина капитала на 3190909090
32007 Величина капитала на 3136791421316750757509
32008 Величина капитала на 3139569449097028560287
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5009998
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5009998
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48925340253760
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48925340253760
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48925340246450
33218 Убыток (ИТОГО)48925340246450
33003 Величина капитала на 31598598598598
33005 Величина капитала на 312090209020902090
33006 Величина капитала на 3190909090
33007 Величина капитала на 3131904367914213167507
33008 Величина капитала на 3134682395694490970285
36003 Чистые активы на 3134682395694490970285
36004 Чистые активы на 3139569449097028560287
41103 Поступления – всего за отчетный год8454986099117505153460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8359084212115770151400
41193 Прочие поступления за отчетный год959188713032060
41203 Платежи – всего за отчетный год9019389018142571132035
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21182233095396450419
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60394469096367561140
41293 Прочие платежи за отчетный год8617188002493220476
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5644-2919-2506621425
42103 Поступления – всего за отчетный год473085838
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год424039538
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год3804630
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11000
42203 Платежи – всего за отчетный год418023783296
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год418023783296
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год550-1520-3258
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5589-2919-2718418167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4892)/Стоимость активов (53369) = -9.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97994+0+0) = -6.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6549)/Выручка (91445) = -7.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4892)/Выручка (91445) = -5.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.856

Х5 = Выручка/Активы = 1.713

Индекс Альтмана Z = 2.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.283<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-7.16%), рентабельность компании (-5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Комибуммонтаж

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить