Общество с ограниченной ответственностью "ПАРМА ПЭВ" ИНН:1121012080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01878808 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92231277313303
11504 Основные средства на конец предыдущего года12773129184881
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92231277313303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12773129184881
12103 Запасы на конец отчетного года195818352554
12104 Запасы на конец предыдущего года183527411624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1255191667125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года916661702526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17966266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14512127979685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1279789174416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237352557022988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25570218359297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1525710020-467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10020-6673105
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4996756112137
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7561121373150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4996756112137
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7561121373150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68229856882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29856882914
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280050044436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500434832128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3482798911318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7989103653042
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237352557022988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25570218359297
21103 Выручка за отчетный год214882937214376
21104 Выручка за предыдущий год293721426911413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155711812715555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18127164767157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год591711245-1179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11245-22074256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год591711245-2413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11245-22072812
23303 Проценты к уплате за отчетный год9871537791
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1537791344
23403 Прочие доходы за отчетный год335379151
23404 Прочие доходы за предыдущий год3791100
23503 Прочие расходы за отчетный год4783594
23504 Прочие расходы за предыдущий год83591118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год521810004-3647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10004-34792350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521810004-3647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10004-34792350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5218)/Стоимость активов (23735) = 21.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15571+0+0) = 38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5917)/Выручка (21488) = 27.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5218)/Выручка (21488) = 24.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.8

Х5 = Выручка/Активы = 0.905

Индекс Альтмана Z = 2.883

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.883<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (4.17), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (27.54%), рентабельность компании (24.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПАРМА ПЭВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить