ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:1121014955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40814468 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года643121018051354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121018561250967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103171105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года643131228410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1313284122580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643131228412258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1312284122581726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10976319891878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года763198918781188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752549852380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549852380538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7525498520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5498523800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643131228412258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1312284122581726
21103 Выручка за отчетный год1419492153255689
21104 Выручка за предыдущий год4921532556894011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1961594340884933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5943514443613423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-542-102212370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-102218113280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-542-10221810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10221817560
23403 Прочие доходы за отчетный год4400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год1162097066
23504 Прочие расходы за предыдущий год209706654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-654-12271110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12271116900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-654-1227111690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1227111690534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-654)/Стоимость активов (643) = -101.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1961+0+0) = -27.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-542)/Выручка (1419) = -38.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-654)/Выручка (1419) = -46.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.145

Индекс Альтмана Z = -11.417

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-38.2%), рентабельность компании (-46.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить