Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-А" ИНН:1121017258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374104 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года34340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384603804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381821592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384638523859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385238593284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384638523859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385238593284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380138073709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380737093191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4545150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4515093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4545150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4515093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384638523859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385238593284
21103 Выручка за отчетный год25910103728
21104 Выручка за предыдущий год101037283205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2268923152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89231522743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33118576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118576462
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33118576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118576462
23503 Прочие расходы за отчетный год4680
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13110576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110576462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1699518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99518416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (3846) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (226+0+0) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (259) = 12.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (259) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 85.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 85.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 84.467

Индекс Альтмана Z = 95.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (85.47), коэффициент текущей ликвидности (85.47), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.74%), рентабельность компании (-6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спектр-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить