Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс - лаборатория" ИНН:1121018371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89780893 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190306429137
11504 Основные средства на конец предыдущего года306429137327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1903064290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3064291370
12103 Запасы на конец отчетного года42000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237206405489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207405489670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2802424170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2424174960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470548846633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5488466331000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-442-298-264-66
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-296-264-66317
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4534533800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45338000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459393730699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года391730699683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91284611100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84411106990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470548846633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5488466331000
21103 Выручка за отчетный год1105290833323659
21104 Выручка за предыдущий год2908333236593124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1188208219404026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2828194024553059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8382613920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80139212040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8378-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80-162-3670
23404 Прочие доходы за предыдущий год1210540
23503 Прочие расходы за отчетный год31344770
23504 Прочие расходы за предыдущий год34477021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11456-1990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-199-3830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146-34-199-383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-199-38344

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (470) = -31.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1188+0+0) = -6.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (1105) = -7.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (1105) = -13.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.485

Индекс Альтмана Z = -5.655

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-7.51%), рентабельность компании (-13.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Экспресс - лаборатория

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить