ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "4-8" ИНН:1121022554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12883306 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200
12103 Запасы на конец отчетного года131113
12104 Запасы на конец предыдущего года11130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3144227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года81300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года908828446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8284460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909830446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8304460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года873758180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7581800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873758433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7584330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909830446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8304460
21103 Выручка за отчетный год8944227355
21104 Выручка за предыдущий год42273550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9104115301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41153500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1611254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-161125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11250
23503 Прочие расходы за отчетный год20351
23504 Прочие расходы за предыдущий год3510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3603
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (909) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (910+0+0) = -1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (894) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (894) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -0.1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.79%), рентабельность компании (-4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4-8

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить