ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТИК" ИНН:1121023188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12895433 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2390
12103 Запасы на конец отчетного года2890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1648281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2098381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2337381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1757237
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2025281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2337381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3810
21103 Выручка за отчетный год12671307
21104 Выручка за предыдущий год13070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9971195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1120
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (2337) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (997+0+0) = 27.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (1267) = 21.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (1267) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Х5 = Выручка/Активы = 0.542

Индекс Альтмана Z = 1.595

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.595<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (21.31%), рентабельность компании (16.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛАСТИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить