ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ" ИНН:1121023614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16928112 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года364
12104 Запасы на конец предыдущего года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-616-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1066259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1066259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2090
21103 Выручка за отчетный год1091482
21104 Выручка за предыдущий год4820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1544515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-453-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-453-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-330
23404 Прочие доходы за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год5812
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-511-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-511-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-511)/Стоимость активов (449) = -113.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1544+0+0) = -29.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-453)/Выручка (1091) = -41.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-511)/Выручка (1091) = -46.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.578

Индекс Альтмана Z = -20.978

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.37), рентабельность продукции (-41.52%), рентабельность компании (-46.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЗЛЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить