Частное учреждение "Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов" ИНН:1200000306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02591459 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353739315
11504 Основные средства на конец предыдущего года73931532
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года195000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353268930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26893150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164208397128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208397126114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85186103116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186103116201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2493945010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3945012440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602662594259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662594259348
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4241310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4131140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4241310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4131140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560621563245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621563245304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5606215630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6215632450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602662594259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662594259348
21103 Выручка за отчетный год2298249425232373
21104 Выручка за предыдущий год2494252323731173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2087227724622288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2277246222882148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211217610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21761850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211217610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21761850
23403 Прочие доходы за отчетный год96000
23503 Прочие расходы за отчетный год2981623176
23504 Прочие расходы за предыдущий год1623176120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год955300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71479
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14796
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14000
24603 Прочее за отчетный год2000
24604 Прочее за предыдущий год41000
32007 Величина капитала на 314131140
32008 Величина капитала на 314131140
33007 Величина капитала на 314141310
33008 Величина капитала на 314141310
36003 Чистые активы на 314141310
36004 Чистые активы на 314131140
41103 Поступления – всего за отчетный год7798266771160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6790144964590
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год89212186570
41193 Прочие поступления за отчетный год116000
41203 Платежи – всего за отчетный год7609253470300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год595688547730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1074103510960
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2918190
41293 Прочие платежи за отчетный год55059611420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год189133860
42203 Платежи – всего за отчетный год29050990
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год29050990
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-290-50-990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10183-130
61003 Остаток средств на начало отчетного года41311444
62503 Прочие за отчетный год2000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год241230
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год131630
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год13160
63003 Использовано средств - всего за отчетный год13160
64003 Остаток средств на конец отчетного года42413114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Прибыль

Прибыль Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Чистые активы

Чистые активы Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (602) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2087+0+0) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (2298) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2298) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = -3.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное учреждение Марийская санаторно-курортная организация профсоюзов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить