Потребительский кооператив "Емешевский" по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения ИНН:1202008100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64994156 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года712712712651
11504 Основные средства на конец предыдущего года712712651699
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года712712712651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года712712651699
12103 Запасы на конец отчетного года818140
12104 Запасы на конец предыдущего года181400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104939077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93907725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2311213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13511211690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1121169048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года847824828741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года824828741747
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года699699699651
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года699699699699
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10944-218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44-21-4015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808743678659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743678659714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398115082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года811508233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398115082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811508233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года847824828741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года824828741747
21103 Выручка за отчетный год1126905906846
21104 Выручка за предыдущий год905906846756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160978980848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год978980848745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-73-74-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-73-74-211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-73-74-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73-74-211
23403 Прочие доходы за отчетный год11913913130
23404 Прочие доходы за предыдущий год139131300
23503 Прочие расходы за отчетный год2013835
23504 Прочие расходы за предыдущий год138353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год656519-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6519-78
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год656519-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6519-78
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год656519-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6519-78
32005 Величина капитала на 31699000
32007 Величина капитала на 3144000
32008 Величина капитала на 31743000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65000
33005 Величина капитала на 31699000
33007 Величина капитала на 31109000
33008 Величина капитала на 31808000
36003 Чистые активы на 31808000
36004 Чистые активы на 31743000
41103 Поступления – всего за отчетный год1211000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1126000
41193 Прочие поступления за отчетный год85000
41203 Платежи – всего за отчетный год1189000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год813000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год219000
41293 Прочие платежи за отчетный год157000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (847) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1160+0+0) = -2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (1126) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1126) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.718

Индекс Альтмана Z = 23.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-3.02%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив Емешевский по водоснабжению населения Емешевского сельского поселения

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить