АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ" ИНН:1203000128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00255533 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года832221722949525589447339
11504 Основные средства на конец предыдущего года722949525589447339377254
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7926710164908409
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года710164908409368
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11070510412
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1797131149712420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1311497124201178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года843051731361537560458580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года731361537560458580379300
12103 Запасы на конец отчетного года11466551325231729721591193
12104 Запасы на конец предыдущего года1325231729721591193476326
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34050279320403838
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2793204038381251
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510626478427899004441124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года478427899004441124552426
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000000250750110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27215334733724073390663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34733724073390663159515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8176619303516767660690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1930351676766069089751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2345250234682322899241297508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2346823228992412975081279274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3188301307818428274841756088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3078184282748417560881658574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23484234842348423484
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23484234842348423484
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года363363363363
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года363363363363
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4697469746974697
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4697469746974697
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1999993157704212487321049009
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157704212487321049009863099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2028537160558612772761077553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160558612772761077553891643
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года202815807941657
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15807941657287
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года202815807941657
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15807941657287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23439280973252182126343
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8097325218212634375624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90666213631691224724548192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13631691224724548192688460
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1668211973131262343
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года119731312623432560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года149035938200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115773614710181549414676878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14710181549414676878766644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3188301307818428274841756088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3078184282748417560881658574
21103 Выручка за отчетный год4795577401892029164302668655
21104 Выручка за предыдущий год4018920291643026686552239107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4150478345361225402762260120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3453612254027622601201984890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год645099565308376154408535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год565308376154408535254217
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17060152661579713138
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1526615797131389446
22203 Управленческие расходы за отчетный год1067861002229460281840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100222946028184072449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521253449820265755313557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449820265755313557172322
23203 Проценты к получению за отчетный год434711337683201807
23204 Проценты к получению за предыдущий год1337683201807345
23303 Проценты к уплате за отчетный год18826778257133257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7782571332572630
23403 Прочие доходы за отчетный год61707827205056733942
23404 Прочие доходы за предыдущий год827205056733942160447
23503 Прочие расходы за отчетный год77992939826269881467
23504 Прочие расходы за предыдущий год939826269881467169562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год529613444152256231264582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год444152256231264582160922
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107303920835162054633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92083516205463333341
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год72245487173175
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год454871731751148
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4487864421370
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год786442137043
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1107-51099-88
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-51099-8851
24603 Прочее за отчетный год1812245450
24604 Прочее за предыдущий год12245450468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422951350651199723208491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350651199723208491127121
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год240000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422951350891199723208491
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350891199723208491127121
32003 Величина капитала на 3123484234842348423484
32005 Величина капитала на 31363363363363
32006 Величина капитала на 314697469746974697
32007 Величина капитала на 31157704212487321049009863099
32008 Величина капитала на 31160558612772761077553891643
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))422951350891199723208491
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)422951350891199723208491
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))422951350651199723208491
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)422951350651199723208491
33003 Величина капитала на 3123484234842348423484
33005 Величина капитала на 31363363363363
33006 Величина капитала на 314697469746974697
33007 Величина капитала на 311999993157704212487321049009
33008 Величина капитала на 312028537160558612772761077553
36003 Чистые активы на 312028537160558612772761077553
36004 Чистые активы на 31160558612772761077553891643
41103 Поступления – всего за отчетный год4777249496485640333543004194
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4744800495936839729193000627
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2215341142313453
41193 Прочие поступления за отчетный год30234207756204114
41203 Платежи – всего за отчетный год4579378471843437780432941749
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3721074411468533925852473609
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год266513251417193561179228
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17229778348742538
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год138745808874170968971
41293 Прочие платежи за отчетный год435817263662145314217403
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19787124642225531162445
42103 Поступления – всего за отчетный год11147915484132109396
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5741090265035
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год67434101823057557
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год434711337682551804
42203 Платежи – всего за отчетный год23634721471810343579932
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16132721358310197570013
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год75020113514609919
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-124868-199234-90225-70536
43103 Поступления – всего за отчетный год450000170000300000150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год450000170000300000150000
43203 Платежи – всего за отчетный год298187360584175016100761
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год92058416761
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год298178340000175000100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год151813-19058412498449239
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период224816-14339629007041148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422951)/Стоимость активов (3188301) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4150478+17060+106786) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521253)/Выручка (4795577) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422951)/Выручка (4795577) = 8.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.749

Х5 = Выручка/Активы = 1.504

Индекс Альтмана Z = 3.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНОГОРСКИЙ КОМБИНАТ АВТОФУРГОНОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить