ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРАТ" ИНН:1203003249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44006498 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года674882934
11504 Основные средства на конец предыдущего года8829340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года674882934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8829340
12104 Запасы на конец предыдущего года511742820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1599875509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8755090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160160804794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608047940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227569625728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696257280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223555625559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года556255590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401400169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14001690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401400169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14001690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227569625728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696257280
21103 Выручка за отчетный год290343351593
21104 Выручка за предыдущий год433515930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471943001659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430016590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-181635-66
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35-660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-181635-66
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-660
23503 Прочие расходы за отчетный год40467135
23504 Прочие расходы за предыдущий год4671350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1856-43249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-432490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год515829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1907-49020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-490200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1907)/Стоимость активов (2275) = -83.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4719+0+0) = -38.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1816)/Выручка (2903) = -62.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1907)/Выручка (2903) = -65.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.838

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.875

Х5 = Выручка/Активы = 1.276

Индекс Альтмана Z = 21.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (40.03), коэффициент текущей ликвидности (40.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-62.56%), рентабельность компании (-65.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить