ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНОТЕЕВЪ" ИНН:1203005077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48292839 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213381742014434
11504 Основные средства на конец предыдущего года174201443412713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213381742014434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174201443412713
12103 Запасы на конец отчетного года565710102
12104 Запасы на конец предыдущего года71010288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125726764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26764634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1132358218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358218306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29541335384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13353841028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242921875514818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187551481813741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216341307311110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13073111108049
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4961531798
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1531798352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216241512910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415129105340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265856823708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года568237085692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242921875514818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187551481813741
21103 Выручка за отчетный год317481939920491
21104 Выручка за предыдущий год193992049119987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222921731216677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173121667713708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год945620873814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208738146279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год945620873814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208738146279
23404 Прочие доходы за предыдущий год4306461000
23503 Прочие расходы за отчетный год211550410
23504 Прочие расходы за предыдущий год550410592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год924519674050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196740506687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6650983
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858119673067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196730676504

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8581)/Стоимость активов (24292) = 35.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22292+0+0) = 42.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9456)/Выручка (31748) = 29.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8581)/Выручка (31748) = 27.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.139

Х5 = Выручка/Активы = 1.307

Индекс Альтмана Z = 6.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (29.78%), рентабельность компании (27.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНОТЕЕВЪ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить