ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ХЛЕБ" ИНН:1203005670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76867316 ОКВЭД:51.36.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года459437974906
11504 Основные средства на конец предыдущего года379749064462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года459437974906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года379749064462
12103 Запасы на конец отчетного года9475111261
12104 Запасы на конец предыдущего года51112612173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448056146255922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614625592240203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3448589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года858987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460966205857272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620585727242463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506906585562178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года658556217846925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16153129317989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1293179891835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345375292454189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529245418945090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345375292454189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529245418945090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506906585562178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года658556217846925
21103 Выручка за отчетный год560025298053013
21104 Выручка за предыдущий год529805301348520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522764736646517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473664651746766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372656146496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561464961754
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372656146496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561464961754
23403 Прочие доходы за отчетный год7110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год152540338
23504 Прочие расходы за предыдущий год5403380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364550756158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год507561581754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год529467454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год467454381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311646085704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460857041373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3116)/Стоимость активов (50690) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52276+0+0) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3726)/Выручка (56002) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3116)/Выручка (56002) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 2.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ХЛЕБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить