ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР +" ИНН:1203007557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87085290 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216022062157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220621571013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8415458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4154581983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216826212615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262126152996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216726212615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262126152996
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682785864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года785864631
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148518361751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183617512365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148518361751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183617512365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216726212615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262126152996
21103 Выручка за отчетный год464764239425
21104 Выручка за предыдущий год6869942511845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429060908854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6090885411467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357333571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год779571378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357333571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год779571378
23503 Прочие расходы за отчетный год203285338
23504 Прочие расходы за предыдущий год285338427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15448233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год494233-49
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154-65233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год412233-49

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (2167) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4290+0+0) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (4647) = 7.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (4647) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = 3.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7.68%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗЕМЛЕМЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить