ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №3" ИНН:1203007606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26309137 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1102125514481679
11504 Основные средства на конец предыдущего года1255144816791936
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1102125514480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1255144816790
12103 Запасы на конец отчетного года7738766874536698
12104 Запасы на конец предыдущего года7668745366986760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439311338476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311338410500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7317565981562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75659815621337
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4231770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3177660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8950876684660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8766846687360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005210021991410415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1002199141041510533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4809480948090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4809480948090
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2842842840
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2842842840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2161202225020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2022250225280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7254711575957621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7115759576217959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2798290623192794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2906231927942574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2798290623190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2906231927940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005210021991410415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1002199141041510533
21103 Выручка за отчетный год77251801499649695138
21104 Выручка за предыдущий год80149964969513889102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62191632517364991937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63251736497271486338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1506016898228470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1689822847224240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1339714775207950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1477520795192230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1663212320520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2123205232010
23403 Прочие доходы за отчетный год4675444356764545
23404 Прочие доходы за предыдущий год444356764545333
23503 Прочие расходы за отчетный год420348355303
23504 Прочие расходы за предыдущий год348355303558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5918621873730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6218737374430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181141162348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141162164291
24603 Прочее за отчетный год2202041920
24604 Прочее за предыдущий год2041921840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5517587370197095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5873701970952248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5517587370190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5873701970950
32003 Величина капитала на 314809480900
32006 Величина капитала на 3128428400
32007 Величина капитала на 312022250200
32008 Величина капитала на 317115759500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5517587300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5517587300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5517587300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5517587300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5378635300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5378635300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)111600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5367633700
33278 Дивиденды (ИТОГО)5367633700
33003 Величина капитала на 314809480900
33006 Величина капитала на 3128428400
33007 Величина капитала на 312161202200
33008 Величина капитала на 317254711500
36003 Чистые активы на 317254711500
36004 Чистые активы на 317115759500
41103 Поступления – всего за отчетный год798678397200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год770428008000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год43728200
41193 Прочие поступления за отчетный год2388361000
41203 Платежи – всего за отчетный год745257747700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год619616318600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7834927400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16614100
41293 Прочие платежи за отчетный год4564487600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5342649500
43203 Платежи – всего за отчетный год5367633700
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5367633700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5367-633700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2515800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5517)/Стоимость активов (10052) = 54.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62191+13397+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1663)/Выручка (77251) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5517)/Выручка (77251) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.549

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.589

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.593

Индекс Альтмана Z = 12.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 3

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить