Общество с ограниченной ответственностью "СВМ и К" ИНН:1203007733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87089556 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222223328
12104 Запасы на конец предыдущего года223328289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187166142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166142128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453402472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года402472419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453402472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402472419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1592-1666-1495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1666-1495-1153
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года533622691
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года622691691
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года533622691
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года622691691
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года714336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151214391133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14391133845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151214461276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14461276881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453402472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402472419
21103 Выручка за отчетный год173617251414
21104 Выручка за предыдущий год172514141183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164218711736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187117361681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94-146-322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-146-322-498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94-146-322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-146-322-498
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год92520
23504 Прочие расходы за предыдущий год252017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91-171-342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-171-342-515
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-171-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-171-342-515

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (453) = 16.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1642+0+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (1736) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (1736) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.778

Индекс Альтмана Z = -14.272

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-3.51), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СВМ и К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить