ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АВТОДРАЙВЕР" ИНН:1203007772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60933181 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3586110
12104 Запасы на конец предыдущего года6111690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129711511411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11511242312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165517621411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17621411312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165517621411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17621411312
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1029887596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887596108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626875415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года875415204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626875815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года875815204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165517621411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17621411312
21103 Выручка за отчетный год392630313638
21104 Выручка за предыдущий год303136383225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306019813034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198123842978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8661050604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10501254247
22203 Управленческие расходы за отчетный год6426360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6366500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224414604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год414604247
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год433432
23504 Прочие расходы за предыдущий год343227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181350572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350572220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год396083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год608333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142290489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290489187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1422900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2904890
61003 Остаток средств на начало отчетного года10661171243
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год386533423798
62003 Поступило средств - всего за отчетный год386533424198
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год341926783116
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год12926480
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год176212420
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год3385200
63263 прочие за отчетный год272680
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9021264
63503 Прочие за отчетный год19755790
63003 Использовано средств - всего за отчетный год370634473270
64003 Остаток средств на конец отчетного года122510661171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (1655) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3060+0+642) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (3926) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (3926) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.644

Индекс Альтмана Z = 6.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТОДРАЙВЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить