Общество с ограниченной ответственностью "Кондитерская Фабрика "Вкуснотеевъ"" ИНН:1203007910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60937581 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157416171683
11504 Основные средства на конец предыдущего года161716830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157416171683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161716830
12103 Запасы на конец отчетного года1044090
12104 Запасы на конец предыдущего года4090854
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79083051327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830513271423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1877294912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294912490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277190082239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года900822392767
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4346106273922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1062739222767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349920542324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205423242018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84785731598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85731598749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84785731598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85731598749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4346106273922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1062739222767
21103 Выручка за отчетный год141161117112019
21104 Выручка за предыдущий год111711201912474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122651120610796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112061079611836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1851-351223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-351223638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1851-351223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-351223638
23503 Прочие расходы за отчетный год946449
23504 Прочие расходы за предыдущий год644973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1757-991174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-991174565
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313121815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121815112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1444-220359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-220359453

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1444)/Стоимость активов (4346) = 33.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12265+0+0) = 15.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1851)/Выручка (14116) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1444)/Выручка (14116) = 10.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.131

Х5 = Выручка/Активы = 3.248

Индекс Альтмана Z = 6.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.11%), рентабельность компании (10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская Фабрика Вкуснотеевъ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить