Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка" ИНН:1203009040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68499904 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336351459315
11504 Основные средства на конец предыдущего года351459315537
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года176117611715357
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года176117153570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2097211221740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211221746720
12103 Запасы на конец отчетного года481240122206
12104 Запасы на конец предыдущего года240122206149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87105263110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10526311072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9616590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5694413860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4413863810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2666255325601053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255325601053848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-771-918-1083-112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-918-1083-112-135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2496285132410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2851324100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2496285132410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2851324100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94162040275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6204027543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9416204020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62040211650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2666255325601053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255325601053848
21103 Выручка за отчетный год12841043772626
21104 Выручка за предыдущий год1043772626276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10439051736581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9051736581408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241138-9640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138-964450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241138-9640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138-964450
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год9423715
23504 Прочие расходы за предыдущий год2371513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147165-9710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165-971300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147165-97130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165-97130-145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (2666) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1043+0+0) = 23.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (1284) = 18.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (1284) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Х5 = Выручка/Активы = 0.482

Индекс Альтмана Z = 0.504

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (18.77%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Журавушка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить