ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК" ИНН:1203009875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24979810 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года124125
12104 Запасы на конец предыдущего года125120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11517
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125120
21103 Выручка за отчетный год120180
21104 Выручка за предыдущий год18057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52-18
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52-18
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52-18
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (124) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+0) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (120) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (120) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 7.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ ОСТРОВОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить