ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-СПОРТ" ИНН:1203010214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26313682 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5300
12103 Запасы на конец отчетного года63384632
12104 Запасы на конец предыдущего года46320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64854905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70154905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5248664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1457319
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3103922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17674241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70154905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49050
21103 Выручка за отчетный год99422276
21104 Выручка за предыдущий год22760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55381576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4404700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4404700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год5451
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год36532
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4584669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4584654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4584)/Стоимость активов (7015) = 65.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5538+0+0) = 79.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4404)/Выручка (9942) = 44.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4584)/Выручка (9942) = 46.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.653

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.97

Индекс Альтмана Z = 15.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (44.3%), рентабельность компании (46.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА-СПОРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить