Общество с ограниченной ответственностью "Венера" ИНН:1204001815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48293230 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80151074512588
11504 Основные средства на конец предыдущего года107451258812805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80151074512588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107451258812805
12103 Запасы на конец отчетного года661571347
12104 Запасы на конец предыдущего года571347570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143814721826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147218261803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313325761620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257616201590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523246193793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года461937933963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132471536416381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153641638116768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114481464415662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146441566216131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1799720719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года720719637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1799720719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года720719637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132471536416381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153641638116768
21103 Выручка за отчетный год192241589616689
21104 Выручка за предыдущий год158961668917944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212541638316648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163831664817944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2030-48741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-487410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2030-48741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-487410
23403 Прочие доходы за отчетный год1141062
23404 Прочие доходы за предыдущий год10620
23503 Прочие расходы за отчетный год835852
23504 Прочие расходы за предыдущий год58520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1999-53551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-535510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год582469512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4695120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2581-1004-461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1004-4610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Венера

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Венера

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2581)/Стоимость активов (13247) = -19.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21254+0+0) = -9.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2030)/Выручка (19224) = -10.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2581)/Выручка (19224) = -13.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Венера

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.364

Х5 = Выручка/Активы = 1.451

Индекс Альтмана Z = 3.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Венера

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-10.56%), рентабельность компании (-13.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Венера

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить