ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ДЕКОР" ИНН:1204002671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14475304 ОКВЭД:74.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231313
12104 Запасы на конец предыдущего года13132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13312815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18317630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1763014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18317630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1763014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1341291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12914
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1481381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18317630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1763014
21103 Выручка за отчетный год204172142
21104 Выручка за предыдущий год17214251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197134129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13412929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год381322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год381322
23503 Прочие расходы за отчетный год880
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (183) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (204) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (204) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 1.92

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.92<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДЕКОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить