ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА" ИНН:1204003160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96705320 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2991318
11504 Основные средства на конец предыдущего года9131822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года913180
12103 Запасы на конец отчетного года2081111515101742
12104 Запасы на конец предыдущего года1115151017421296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2789387635871729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3876358717292424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4871499351000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4993510034790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4900500251133497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5002511334973743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года181114598650
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14598654030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1573233223110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2332231115020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3634404134262155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4041342621551239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126696116871342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года961168713422504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126696116870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года961168713420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4900500251133497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5002511334973743
21103 Выручка за отчетный год800211283119739902
21104 Выручка за предыдущий год112831197399028574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6453903094278938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9030942778607669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1549225325460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2253254620420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1746141511630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1415116310540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1811180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1118240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21582713650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82713659640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21582713180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82713189540
24603 Прочее за отчетный год1277300
24604 Прочее за предыдущий год73000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3427541318954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7541318954881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34275413180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75413189540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-342)/Стоимость активов (4900) = -6.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6453+1746+18) = -2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-215)/Выручка (8002) = -2.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-342)/Выручка (8002) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.87

Индекс Альтмана Z = 7.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-2.69%), рентабельность компании (-4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить