ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОТОН" ИНН:1205003780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706354 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250250250250
11504 Основные средства на конец предыдущего года250250250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502502500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2502502500
12103 Запасы на конец отчетного года8995105109
12104 Запасы на конец предыдущего года9510510981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91951050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951051090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341345355359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345355359331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250250250250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9195105109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9510510981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91951050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года951051090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341345355359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345355359331
21103 Выручка за отчетный год12700125001200011291
21104 Выручка за предыдущий год12500120001129110615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12050124651200011291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12465120001129110615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6503500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35000
22203 Управленческие расходы за отчетный год508000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1423500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35000
23503 Прочие расходы за отчетный год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1303500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35000
24604 Прочее за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (341) = 38.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12050+0+508) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (12700) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (12700) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.747

Индекс Альтмана Z = 6.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОТОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить