ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 10" ИНН:1206005318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981818 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года851821845937
11504 Основные средства на конец предыдущего года8218459371033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851821845937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8218459371033
12103 Запасы на конец отчетного года2976267519541485
12104 Запасы на конец предыдущего года2675195414851301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591365353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136535353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13480209109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8020910941
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3187289122161647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2891221616471395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4038371230612584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3712306125842428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года993993993993
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года993993993993
13603 Резервный капитал на конец отчетного года501151812
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11518126
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10951213879225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1213879225158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2138232118901230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2321189012301157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1900139111711354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1391117113541271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900139111711354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1391117113541271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4038371230612584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3712306125842428
21103 Выручка за отчетный год36999329882953725006
21104 Выручка за предыдущий год32988295372500620793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27429248562230718920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24856223071892015350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9570813272306086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8132723060865443
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5312490553076045
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4905530760455495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42583227192341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3227192341-52
23403 Прочие доходы за отчетный год238470173198
23404 Прочие доходы за предыдущий год470173198349
23503 Прочие расходы за отчетный год12414513073
23504 Прочие расходы за предыдущий год14513073128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год437235521966166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35521966166169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31217
24603 Прочее за отчетный год47403735
24604 Прочее за предыдущий год40373532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432335091928129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35091928129120
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год4441000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год876435091928129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35091928129120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4323)/Стоимость активов (4038) = 107.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27429+5312+0) = 13.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4258)/Выручка (36999) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4323)/Выручка (36999) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Индекс Альтмана Z = 14.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (11.51%), рентабельность компании (11.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  10

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить