Открытое акционерное общество "Марийвтормет" ИНН:1207000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05761583 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8566774278528324
11504 Основные средства на конец предыдущего года7742785283249104
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года29292929
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29292929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8595777178810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7771788183530
12103 Запасы на конец отчетного года1248208143956715
12104 Запасы на конец предыдущего года20814395671518516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18915911804224090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15915392409017214
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года105001500000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150001750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3672059817150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2059817150551
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года162100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1232020752232540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2075223251309550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20915285233113539308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28523311323930845414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3587358700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3587358700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6356635600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6356635600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года48648600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года48648600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года19919900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19919900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81341419100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141911958600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18762248193024137973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24819302143797244287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215337048941335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370491813361127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215337048940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370491813360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20915285233113539308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28523311323930845414
21103 Выручка за отчетный год27427300282907441782
21104 Выручка за предыдущий год30028290744178247619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23979272603736648544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27260280664854448114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34482768-82920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27681008-67620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34552600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год526117900
22203 Управленческие расходы за отчетный год8633822800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8228812000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5530-5986-82920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5986-8291-67620
23403 Прочие доходы за отчетный год1962468532014766
23404 Прочие доходы за предыдущий год4685320147661518
23503 Прочие расходы за отчетный год2213340412352971
23504 Прочие расходы за предыдущий год3404266929711417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5781-4705-63260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4705-7759-49670
24603 Прочее за отчетный год27669000
24604 Прочее за предыдущий год690000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6057-5395-6326-4967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5395-7759-4967-394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6057-539500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5395-775900
32003 Величина капитала на 313587358700
32005 Величина капитала на 316842684200
32006 Величина капитала на 3119919900
32007 Величина капитала на 31141911958600
32008 Величина капитала на 31248193021400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6057539500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6057539500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6057539500
33218 Убыток (ИТОГО)6057539500
33003 Величина капитала на 313587358700
33005 Величина капитала на 316842684200
33006 Величина капитала на 3119919900
33007 Величина капитала на 3181341419100
33008 Величина капитала на 31187622481900
36003 Чистые активы на 31187622481900
36004 Чистые активы на 31248193021400
41103 Поступления – всего за отчетный год274733687400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год259313687400
41193 Прочие поступления за отчетный год1542000
41203 Платежи – всего за отчетный год305753813200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194393054300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6661758900
41293 Прочие платежи за отчетный год4475000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3102-125800
42203 Платежи – всего за отчетный год3090000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3090000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3090000
43203 Платежи – всего за отчетный год10500000
43293 Прочие платежи за отчетный год10500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16692-125800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Марийвтормет

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Марийвтормет

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Марийвтормет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6057)/Стоимость активов (20915) = -28.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Марийвтормет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23979+345+8633) = -16.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Марийвтормет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5530)/Выручка (27427) = -20.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Марийвтормет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6057)/Выручка (27427) = -22.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Марийвтормет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Марийвтормет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Марийвтормет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Марийвтормет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Марийвтормет

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.714

Х5 = Выручка/Активы = 1.311

Индекс Альтмана Z = 4.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Марийвтормет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-20.16%), рентабельность компании (-22.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Марийвтормет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить