ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ" ИНН:1207004557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02955855 ОКВЭД:28.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5224877
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года224877106
11503 Основные средства на конец отчетного года10202123301650415932
11504 Основные средства на конец предыдущего года12330165041593218233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10207123521655216010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12352165521601018340
12103 Запасы на конец отчетного года42162232872382225667
12104 Запасы на конец предыдущего года23287238222566726674
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года706584518516
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года584518516484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77368715934759839565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71593475983968036354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97884243066804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года842430668042113
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года189167185167
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16718516784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1214031040557518966719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104055751896683465709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1316101164079174182729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116407917418284484049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1700170017001700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1700170017001700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1224122412241224
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1224122412241224
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1619161916201620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1619162016201620
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1360136013601360
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1360136013601360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3343-3147-3355-2351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3147-3355-2351-1170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2560275625493553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2756254935534734
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1285000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1287161120458881378727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112045888137884278833
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года334321379395
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года321379395453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1290501136518919279176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113651891927929179315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1316101164079174182729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116407917418284484049
21103 Выручка за отчетный год293460265109248233275526
21104 Выручка за предыдущий год265109248233275526276483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264179232310221926254625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232310221926254625266601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29281327992630720901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3279926307209019882
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12131678849824
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1678849824577
22203 Управленческие расходы за отчетный год20504201411776714753
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20141177671475315072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75641098076915324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1098076915324-5767
23303 Проценты к уплате за отчетный год2034300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год343000
23403 Прочие доходы за отчетный год41651748235210080
23404 Прочие доходы за предыдущий год174823521008016964
23503 Прочие расходы за отчетный год1012310232962215556
23504 Прочие расходы за предыдущий год102329622155569763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15862153421-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2153421-1521434
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1782194514251029
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1945142510291218
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год146515141341852
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15141341852562
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196208-1004-1181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208-1004-1181216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-196208-1004-1181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208-1004-1181216
32003 Величина капитала на 311700170017001700
32005 Величина капитала на 312844284428442844
32006 Величина капитала на 311360136013601360
32007 Величина капитала на 31-3147-3355-2351-1170
32008 Величина капитала на 312757254935534734
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))196010041181
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)196010041181
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))196010041181
33218 Убыток (ИТОГО)196010041181
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1000
33003 Величина капитала на 311700170017001700
33005 Величина капитала на 312843284428442844
33006 Величина капитала на 311360136013601360
33007 Величина капитала на 31-3343-3147-3355-2351
33008 Величина капитала на 312560275725493553
36003 Чистые активы на 312560275725493553
36004 Чистые активы на 312757254935534734
41103 Поступления – всего за отчетный год385837308441277765326027
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год336103293854277032317018
41193 Прочие поступления за отчетный год49734145877339009
41203 Платежи – всего за отчетный год394588303117275689327336
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год147364112330104509119703
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47321420493850338210
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год247118521840912
41293 Прочие платежи за отчетный год197432146886130837168511
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-875153242076-1309
42103 Поступления – всего за отчетный год1305341860
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1305341860
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1305341860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-744653582262-1309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (131610) = -0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (264179+1213+20504) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7564)/Выручка (293460) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (293460) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 2.23

Индекс Альтмана Z = 2.23

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.23<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КРАСНООКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить