Общество с ограниченной ответственностью "М-Агро" ИНН:1207006956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472435 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14761367
12104 Запасы на конец предыдущего года13671289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8551667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16671659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23313091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30913088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23313091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30913088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1522-1534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1534-1609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1512-1524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1524-1599
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года556556
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года556556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32874059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40594131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38434615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46154687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23313091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30913088
21103 Выручка за отчетный год4002051
21104 Выручка за предыдущий год20515075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3771981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19814972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70103
23403 Прочие доходы за отчетный год496183
23404 Прочие доходы за предыдущий год183341
23503 Прочие расходы за отчетный год504178
23504 Прочие расходы за предыдущий год178355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7589
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (2331) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377+0+0) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (400) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (400) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.393

Индекс Альтмана Z = -3.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью М-Агро

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить