Общество с ограниченной ответственностью "Студенка" ИНН:1207007734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72514549 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года151517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161918
21103 Выручка за отчетный год314751873
21104 Выручка за предыдущий год751873559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291693824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год693824507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год584952
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год584952
23503 Прочие расходы за отчетный год1415
23504 Прочие расходы за предыдущий год41515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год543444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год462538

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (10) = 190 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (291+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (314) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (314) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 31.4

Индекс Альтмана Z = 40.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Студенка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить