Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие "Литник" ИНН:1207008015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76864967 ОКВЭД:26.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80011481408659
11504 Основные средства на конец предыдущего года11481408659719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года800114814080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114814086590
12104 Запасы на конец предыдущего года221213221560357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8433205090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7251837929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51837929257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72357320210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3573202120980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872472134292757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4721342927572871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408389371192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389371192145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23050449778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464202730582116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2027305821161871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464433230580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4332305825650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872472134292757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4721342927572871
21103 Выручка за отчетный год46061211261054958
21104 Выручка за предыдущий год12112610549585701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45461202561035205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12025610352055636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год608720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год872-2470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год608720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год872-2470
23503 Прочие расходы за отчетный год37666521
23504 Прочие расходы за предыдущий год6665210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2321-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-12-2440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4775
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1914-19-249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-19-24952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (872) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4546+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (4606) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (4606) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.879

Х5 = Выручка/Активы = 5.282

Индекс Альтмана Z = 5.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Литник

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить