ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА №44" ИНН:1207008086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12915325 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297377484433
11504 Основные средства на конец предыдущего года377484433605
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297377484433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377484433605
12103 Запасы на конец отчетного года1550135317761910
12104 Запасы на конец предыдущего года1353177619101699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25573401874886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3401874886950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89135911402020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35911402020543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4998511337904816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5113379048163192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5295549042745249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5490427452493797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1159115911591159
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1159115911591159
13603 Резервный капитал на конец отчетного года789796363
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года78636363
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2298200017051316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200017051316971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3535413829272538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3237292725382193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1041135213472711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1352134727111604
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года719000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года901000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1760135213472711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2253134727111604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5295549042745249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5490427452493797
21103 Выручка за отчетный год33924329853380933099
21104 Выручка за предыдущий год32985338093309926273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22368222852482024904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22285248202490419435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115561070089898195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10700898981956838
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115921047787917903
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10477885179036898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36223198292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223138292-60
23403 Прочие доходы за отчетный год749529511373
23404 Прочие доходы за предыдущий год529511373445
23503 Прочие расходы за отчетный год415441251313
23504 Прочие расходы за предыдущий год44126031389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год298311458352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311389352296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298311458352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311389352296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год298311458352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год311389352296
32003 Величина капитала на 311159115911591159
32006 Величина капитала на 3178636363
32007 Величина капитала на 31200017051316971
32008 Величина капитала на 313237292725382193
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))298311458345
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2981227458345
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))298311458345
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)298311458345
33003 Величина капитала на 311159115911591159
33006 Величина капитала на 31789796363
33007 Величина капитала на 312298200017051316
33008 Величина капитала на 313535413829272538
36003 Чистые активы на 313535413829272538
36004 Чистые активы на 313237292725382193
41103 Поступления – всего за отчетный год78620385643741836798
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72105321343447434078
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1831618452
41193 Прочие поступления за отчетный год6332626928602668
41203 Платежи – всего за отчетный год78088393453830835321
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25291259392949828116
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7080508343683559
41293 Прочие платежи за отчетный год45717832344423646
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год532-781-8901477
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период532-781-8901477

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (5295) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22368+11592+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (33924) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (33924) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.009

Индекс Альтмана Z = 7.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-0.11%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕДВЕДЕВСКАЯ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 44

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить