ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУС ЧИСТОТЫ" ИНН:1207009682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80050816 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173419081065
11504 Основные средства на конец предыдущего года190810651065
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173419081065
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190810651065
12103 Запасы на конец отчетного года18561331898
12104 Запасы на конец предыдущего года1331898846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151916501509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165015091379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339730372420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303724202236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513149453485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494534853301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1195900637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года900637477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235024122202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241222022115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15861633646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1633646709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393640452848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404528482824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513149453485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494534853301
21103 Выручка за отчетный год308413541653
21104 Выручка за предыдущий год135416531957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2665965797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год965797881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год419389856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3898561076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год419389166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год389166251
23403 Прочие доходы за отчетный год371200
23404 Прочие доходы за предыдущий год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год1375321
23504 Прочие расходы за предыдущий год532119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319456145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год456145232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285437145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год437145232

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (5131) = 5.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2665+0+0) = 15.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (419)/Выручка (3084) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (3084) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.304

Х5 = Выручка/Активы = 0.601

Индекс Альтмана Z = 1.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (13.59%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУС ЧИСТОТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить