Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:1207010046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058388 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1467579382497
11504 Основные средства на конец предыдущего года5793824970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14675793820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5793824970
12103 Запасы на конец отчетного года4023367027842326
12104 Запасы на конец предыдущего года3670278423262034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2111970854901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года970881835520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6134464136780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4641367832550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7601522040603752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5220406037522558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года776680455449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года680455449383
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2796238419681148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238419681148230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3871215616372155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2156163721551945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6667454036050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4540360533030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7601522040603752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5220406037522558
21103 Выручка за отчетный год3213576139574191
21104 Выручка за предыдущий год5761395741915804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3029550430044071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5504393531495708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1842579530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2572210420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184257220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год257221200
23503 Прочие расходы за отчетный год64312038
23504 Прочие расходы за предыдущий год31203826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12022660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2266830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24-45117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-4511714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96271566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27156656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (7601) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3029+0+0) = 6.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (3213) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (3213) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 2.224

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.224<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.73%), рентабельность компании (2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить