Общество с ограниченной ответственностью "Калина" ИНН:1207011949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64990715 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251151175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151175348
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282151327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151327397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327151327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151327397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22859130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59130134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9992197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92197263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9992197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92197263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327151327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151327397
21103 Выручка за отчетный год1798026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1613018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18508
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18508
23503 Прочие расходы за отчетный год16572
23504 Прочие расходы за предыдущий год5727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169-576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-576138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169-57-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57-4138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Калина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Калина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Калина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (327) = 51.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Калина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1613+0+0) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Калина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (1798) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Калина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (1798) = 9.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Калина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Калина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Калина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Калина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Калина

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.303

Х5 = Выручка/Активы = 5.498

Индекс Альтмана Z = 8.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Калина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (10.29%), рентабельность компании (9.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Калина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить