ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМЫС.РУ" ИНН:1207014393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38020399 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года517084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года517084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-182142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года517084
21103 Выручка за отчетный год596432381
21104 Выручка за предыдущий год432381502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год615434390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434390435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19-2-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-967
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19-2-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-967
23503 Прочие расходы за отчетный год201914
23504 Прочие расходы за предыдущий год191412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-21-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-2355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-21-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-2355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (5) = -780 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (615+0+0) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (596) = -3.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (596) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.783

Индекс Альтмана Z = -102.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.6), рентабельность продукции (-3.19%), рентабельность компании (-6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЫС.РУ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить