Общество с ограниченной ответственностью "Делия" ИНН:1207014570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38023417 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290227222
11504 Основные средства на конец предыдущего года227222315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года290227222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227222315
12103 Запасы на конец отчетного года108227119
12104 Запасы на конец предыдущего года22711922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1591540378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5403785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712776507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77650727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20021003729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1003729342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1253810-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810-130-24
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года749193526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19352636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года749193859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193859366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20021003729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1003729342
21103 Выручка за отчетный год441336211401
21104 Выручка за предыдущий год362114010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год390526301471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2630147134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508991-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год991-70-34
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год508991-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год991-70-34
23404 Прочие доходы за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год241532
23504 Прочие расходы за предыдущий год15322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год484978-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год978-97-36
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год446941-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год941-97-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Делия

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Делия

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Делия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (2002) = 22.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Делия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3905+0+0) = 13.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Делия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (4413) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Делия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (4413) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Делия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Делия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Делия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Делия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Делия

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.673

Х5 = Выручка/Активы = 2.204

Индекс Альтмана Z = 4.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Делия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (11.51%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Делия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить