ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕММА" ИНН:1208005641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168962 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30002000850530
12104 Запасы на конец предыдущего года2000850530560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300320038530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20038535330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30032003853533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2003853533561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2602602600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2602602600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154310932430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10932432000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18031353503460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1353503460441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120065035073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65035073120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12006503500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650350730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30032003853533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2003853533561
21103 Выручка за отчетный год5500510045001600
21104 Выручка за предыдущий год5100450020001880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4400415036501160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4150365015301458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11009508500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9508504700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2001301200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13012000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2802502300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год250230300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6205705000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5705004400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6205705000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5705004400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130959189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9591890
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год13095910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9591890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год490475409351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год475409351422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4904754090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4754093510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (490)/Стоимость активов (3003) = 16.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4400+200+280) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (5500) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (490)/Выручка (5500) = 8.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.503

Индекс Альтмана Z = 7.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (11.27%), рентабельность компании (8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕММА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить