ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11" ИНН:1208007575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902268 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1251125111701094
11504 Основные средства на конец предыдущего года125111701094391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1251125111701094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125111701094391
12103 Запасы на конец отчетного года1459127214261146
12104 Запасы на конец предыдущего года127214261146869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230420142256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420142256533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20411168157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1116815710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1893170317361559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1703173615591412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3144295429062653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2954290626531803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1365136513651365
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года136513651365520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21191516
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19151634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1386138413801381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138413801381625
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4004004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1358117011261272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1170112612721178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1758157015261272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1570152612721178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3144295429062653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2954290626531803
21103 Выручка за отчетный год10852139021152410895
21104 Выручка за предыдущий год13902115241089511592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84311089387008254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10893870082548948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2421300928242641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3009282426412644
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2448306228942594
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3062289425942748
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27-53-7047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-7047-104
23403 Прочие доходы за отчетный год15123318497
23404 Прочие доходы за предыдущий год23318497246
23503 Прочие расходы за отчетный год62565556
23504 Прочие расходы за предыдущий год56555679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621245988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124598863
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6122
24603 Прочее за отчетный год53495278
24604 Прочее за предыдущий год49527846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год696815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86968
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год696815
32003 Величина капитала на 31136513651365520
32007 Величина капитала на 3119151634
32008 Величина капитала на 31138413801381625
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))869128
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)86912853
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86968
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)86968
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6651326
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6651397
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61560
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)61560
33003 Величина капитала на 311365136513651365
33007 Величина капитала на 3121191516
33008 Величина капитала на 311386138413801381
36003 Чистые активы на 311386138413801381
36004 Чистые активы на 31138413801381625
41103 Поступления – всего за отчетный год11003141351212111485
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10852139021152410895
41193 Прочие поступления за отчетный год151233597590
41203 Платежи – всего за отчетный год10810142921211011338
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год83721082089149087
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1938152815761653
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6422
41293 Прочие платежи за отчетный год49419401618596
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год193-15711147
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период193-15711147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (3144) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8431+2448+0) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (10852) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (10852) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.788

Индекс Альтмана Z = 2.087

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.087<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА  11

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить