ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЕАНДРА" ИНН:1209004922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80050472 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196323452066
11504 Основные средства на конец предыдущего года234520660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196323452066
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234520660
12103 Запасы на конец отчетного года11281058897
12104 Запасы на конец предыдущего года10588970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186617143881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171438810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306657662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6576620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330034295440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342954400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526357747506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577475060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519056457506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564575060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526357747506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577475060
21103 Выручка за отчетный год942883409302
21104 Выручка за предыдущий год867993020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год972289547596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год895475960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-294-6141706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27517060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-294-6141706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27517060
23404 Прочие доходы за предыдущий год222230
23503 Прочие расходы за отчетный год420615
23504 Прочие расходы за предыдущий год5616150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336-6141114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61411140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-400-6141114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61411140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-400)/Стоимость активов (5263) = -7.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9722+0+0) = -3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-294)/Выручка (9428) = -3.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-400)/Выручка (9428) = -4.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.096

Индекс Альтмана Z = 77.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.19), коэффициент быстрой ликвидности (29.75), коэффициент текущей ликвидности (45.21), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-3.12%), рентабельность компании (-4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛЕАНДРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить