Общество с ограниченной ответственностью "Заготпром Оршанского районного потребительского общества" ИНН:1210003112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507012 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1173137
11504 Основные средства на конец предыдущего года731370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1173137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года731370
12103 Запасы на конец отчетного года895664786
12104 Запасы на конец предыдущего года6647860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195247371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2473710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11259491185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94911850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113610221322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102213220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135013501350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135013500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года549549341
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5493410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1492-954-767
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-954-7670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407945924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9459240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51777398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72977398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113610221322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102213220
21103 Выручка за отчетный год192533564629
21104 Выручка за предыдущий год335646296033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192533564630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335646306033
22203 Управленческие расходы за отчетный год391496665
22204 Управленческие расходы за предыдущий год496665723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-391-496-666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-496-666-723
23503 Прочие расходы за отчетный год233982
23504 Прочие расходы за предыдущий год398216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-414-535-718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-535-718-739
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-434-535-718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-584-718-739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-434-535-718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-584-718-739

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-434)/Стоимость активов (1136) = -38.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1925+0+391) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-391)/Выручка (1925) = -20.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-434)/Выручка (1925) = -22.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Х5 = Выручка/Активы = 1.695

Индекс Альтмана Z = 0.855

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-20.31%), рентабельность компании (-22.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Заготпром Оршанского районного потребительского общества

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить