Муниципальное унитарное предприятие "Оршанский водоканал" ИНН:1210003539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96709298 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18420176331811418739
11504 Основные средства на конец предыдущего года17633181141873919635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18420176331811418739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17633181141873919635
12103 Запасы на конец отчетного года544475126
12104 Запасы на конец предыдущего года4475126105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5042518843014146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5188430141463985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397206169333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206169333135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5493543845454605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5438454546054225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23913230712265923344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23071226592334423860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23517219772197721977
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21977219772197721977
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11278-4071-3762-1329
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4071-3762-1329-642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12339180061831520748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18006183152074821435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11574506543442596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5065434425962425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11574506543442596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5065434425962425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23913230712265923344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23071226592334423860
21103 Выручка за отчетный год17724183311793417358
21104 Выручка за предыдущий год18331179341735817609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22906169381946417537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16938194641753717343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51821393-1530-179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1393-1530-179266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51821393-1530-179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1393-1530-179266
23503 Прочие расходы за отчетный год20251702936747
23504 Прочие расходы за предыдущий год1702936747679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7207-309-2432-687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-309-2432-68744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7207-309-2432-687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309-2432-68744
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7207-309-2432-687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-309-2432-68744
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3121977219772197721977
32007 Величина капитала на 31-4071-3762-1329-642
32008 Величина капитала на 3118006183152074821435
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2807000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2807000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)2807000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2807000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1267000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72073092433687
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)84743092433687
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72073092433687
33218 Убыток (ИТОГО)72073092433687
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1267000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1267000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3123517219772197721977
33007 Величина капитала на 31-11278-4071-3762-1329
33008 Величина капитала на 3112339180061831520748
36003 Чистые активы на 3112339180061831520748
36004 Чистые активы на 3118006183152074821435
41103 Поступления – всего за отчетный год16918173841731317159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16918173841727916920
41203 Платежи – всего за отчетный год16727173471747716961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3695466247975619
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8918880877697260
41293 Прочие платежи за отчетный год4114387749114082
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19137-164198
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19137-164198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7207)/Стоимость активов (23913) = -30.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22906+0+0) = -22.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5182)/Выручка (17724) = -29.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7207)/Выручка (17724) = -40.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.066

Индекс Альтмана Z = -3.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-29.24%), рентабельность компании (-40.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Оршанский водоканал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить