Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Вираж" ИНН:1210003730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83979027 ОКВЭД:01.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года724101313021592
11504 Основные средства на конец предыдущего года1013130215921881
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года724101313020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1013130215920
12103 Запасы на конец отчетного года4213152483
12104 Запасы на конец предыдущего года315248321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2250128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250128118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41638140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2838432570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84325700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70611645710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11645711690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1430217718731761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2177187317612160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5959590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5959590
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1616160
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1147171014900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1710149013120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1222178515651387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178515651387626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203380308111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380308111291
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2083923080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3923081310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1430217718731761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2177187317612160
21103 Выручка за отчетный год620227117343438
21104 Выручка за предыдущий год2271173434383334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257317722615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3177201871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363195416620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1954166234380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год906172314340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1723143426150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5432312280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2312288230
23503 Прочие расходы за отчетный год14117533
23504 Прочие расходы за предыдущий год11753323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5572201780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2201787620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-557220178762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2201787621418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5572201780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2201787620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-557)/Стоимость активов (1430) = -38.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+906+0) = -46.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-543)/Выручка (620) = -87.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-557)/Выручка (620) = -89.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.875

Индекс Альтмана Z = 4.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-87.58%), рентабельность компании (-89.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Вираж

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить