Общество с ограниченной ответственностью "Оршанские мясные продукты" ИНН:1210003754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83979042 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года652760871
11504 Основные средства на конец предыдущего года7608710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года652760871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7608710
12103 Запасы на конец отчетного года5524541853
12104 Запасы на конец предыдущего года245418530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109223813678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238136780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года996344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года963440
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года555
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116149365880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493658800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181356966751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569667510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100910091009
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100910090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6187-3477-3508
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3477-35080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5178-2468-2499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2468-24990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года598463108758
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года631087580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10071854492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18544920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года699181649250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года816492500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181356966751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569667510
21103 Выручка за отчетный год19623811106
21104 Выручка за предыдущий год6238111060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546236997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462369970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1416154109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161541090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3369763371
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97633710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-322639738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6397380
23503 Прочие расходы за отчетный год2353544623
23504 Прочие расходы за предыдущий год5446230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-267595125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год951250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3564110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год641100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27103115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27103115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2710)/Стоимость активов (1813) = -149.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+336+0) = -94.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-322)/Выручка (19) = -1694.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2710)/Выручка (19) = -14263.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.741

Х5 = Выручка/Активы = 0.01

Индекс Альтмана Z = -6.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-2.86), рентабельность продукции (-1694.74%), рентабельность компании (-14263.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Оршанские мясные продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить