Открытое акционерное общество "Параньгинская ПМК-8" ИНН:1211000266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04643097 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123513751482
11504 Основные средства на конец предыдущего года137516050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123513751482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137516050
12103 Запасы на конец отчетного года79222311979
12104 Запасы на конец предыдущего года223120250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190713571821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135710660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43511766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313435994566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359938680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436949746048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года497454730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373734843792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года348451260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63210352256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10353470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63214902256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14903470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436949746048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года497454730
21103 Выручка за отчетный год8987749914221
21104 Выручка за предыдущий год7499142210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8784792313651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7923136510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203-424570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4245700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203-424570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4245700
23303 Проценты к уплате за отчетный год188116234
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1162340
23403 Прочие доходы за отчетный год12002188846
23404 Прочие доходы за предыдущий год21888460
23503 Прочие расходы за отчетный год8162310935
23504 Прочие расходы за предыдущий год23109350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399-662247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6622470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14697150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год971500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253-75997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-759970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (253)/Стоимость активов (4369) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8784+0+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (8987) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Рентабельность компании

Чистая прибыль (253)/Выручка (8987) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.913

Индекс Альтмана Z = 10.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (4.96), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Параньгинская ПМК-8

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить