открытое акционерное общество "Аптека № 15" ИНН:1211004599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12916069 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года593619645675
11504 Основные средства на конец предыдущего года619645675712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года593619645675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года619645675712
12103 Запасы на конец отчетного года1639242213741340
12104 Запасы на конец предыдущего года242213741340987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41515482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51548287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17182103131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182103131124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1697265515311553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2655153115531198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2290327421762228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3274217622281910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1030103010301030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1030103010301030
13603 Резервный капитал на конец отчетного года30302515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3025150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34577539255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7753925592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года715183510941300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1835109413001122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157514391082928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14391082928788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157514391082928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14391082928788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2290327421762228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3274217622281910
21103 Выручка за отчетный год14977224781504814206
21104 Выручка за предыдущий год22478150481420612883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11770176851186811006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1768511868110069988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3207479331803200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4793318032002895
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3299335727332915
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3357273329152744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-921436447285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1436447285151
23403 Прочие доходы за отчетный год349283113116
23404 Прочие доходы за предыдущий год283113116225
23503 Прочие расходы за отчетный год76140139115
23504 Прочие расходы за предыдущий год14013911538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1811579421286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1579421286338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5110
24603 Прочее за отчетный год99555149
24604 Прочее за предыдущий год55514945
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год751519369236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1519369236293
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1195-783-5850
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-783-58500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1120736-216236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год736-216236293
32003 Величина капитала на 311030103010301030
32006 Величина капитала на 313025150
32007 Величина капитала на 317753925592
32008 Величина капитала на 311835109413001122
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))751519369236
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)751519369236
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))751519369236
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)751519369236
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))119577857573
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)119577857573
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5034450
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5034450
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11457445300
33278 Дивиденды (ИТОГО)11457445300
33003 Величина капитала на 311030103010301030
33006 Величина капитала на 3130302515
33007 Величина капитала на 31-34577539255
33008 Величина капитала на 31715183510941300
36003 Чистые активы на 31715183510941300
36004 Чистые активы на 311835109413001122
41103 Поступления – всего за отчетный год15101228981532014369
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15073226531507614178
41193 Прочие поступления за отчетный год2819912138
41203 Платежи – всего за отчетный год14121220751534814362
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11502191621245912122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1542174120921405
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8030
41293 Прочие платежи за отчетный год10691172794835
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год980823-287
43203 Платежи – всего за отчетный год114574400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год114574400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1145-74400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16579-287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи открытое акционерное общество Аптека  15

Прибыль

Прибыль открытое акционерное общество Аптека  15

Чистые активы

Чистые активы открытое акционерное общество Аптека  15

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (2290) = 3.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов открытое акционерное общество Аптека  15

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11770+3299+0) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж открытое акционерное общество Аптека  15

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92)/Выручка (14977) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции открытое акционерное общество Аптека  15

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (14977) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании открытое акционерное общество Аптека  15

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности открытое акционерное общество Аптека  15

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности открытое акционерное общество Аптека  15

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности открытое акционерное общество Аптека  15

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств открытое акционерное общество Аптека  15

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Индекс Альтмана Z = 1.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.463<2.6)

Оценка риска банкротства открытое акционерное общество Аптека  15

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-0.61%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность открытое акционерное общество Аптека  15

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить