ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА АНЕГРИ" ИНН:1211004729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38020778 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года338235555
12104 Запасы на конец предыдущего года235555677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338270626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270626753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338270626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270626753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10290252
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32260336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260336501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328260336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260336501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338270626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270626753
21103 Выручка за отчетный год930487410455
21104 Выручка за предыдущий год4874104554660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1133454410175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4544101754418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-203330280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330280242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-203330280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330280242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-203330280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330280242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-203330280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330280242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (338) = -60.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1133+0+0) = -17.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-203)/Выручка (930) = -21.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (930) = -21.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.601

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 2.751

Индекс Альтмана Z = 1.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-21.83%), рентабельность компании (-21.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАБРИКА АНЕГРИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить